Единый центр налоговой отчетности

Социальный вычет

Социальный налоговый вычет по НДФЛ могут получить граждане, которые:

  • оплатили свое обучение;
  • оплатили обучение детей;
  • оплатили лечение.
  • Оплатили дополнительные взносы в Пенсионный фонд по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование;
  • по расходам на накопительную часть трудовой пенсии;
  • Оплатили за страхование жизни

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).

Кому положен налоговый вычет по учебе

Налоговым кодексом Российской Федерации установлены следующие категории граждан, которые вправе рассчитывать на налоговый вычет, то есть возврат 13% от суммы, потраченной на обучение:

  1. Лица, получающие образование по любой из форм обучения: дневная, заочная, вечерняя или иная, самостоятельно оплачивающие его;
  2. Лица, которые оплачивают обучение собственного ребенка или детей. Причем, возраст каждого из детей не должен превышать 24 лет и форма обучения в учебном заведении должна быть очная;
  3. Лица, оплачивающие обучение детям, не являющимся их собственными, то есть опекуны. Возраст опекаемого ребенка не должен превышать 18-ти лет, и обучение должно проводиться в очной форме;
  4. Лица, оплачивающие образование детям, над которыми ранее осуществлялась опека. В данном случае обучение так же должно быть на очной основе, а возраст ребенка не должен превышать 24 лет;
  5. Лица, потратившие собственные деньги для обучения полнородного брата или сестры (полнородный – имеющий одного отца и мать). Возраст брата или сестры не должен превышать 24 лет, обучение – очное. Данное правило касается и неполнородных братьев и сестер (то есть имеющих только общего отца, либо мать).

Важно знать, что данный социальный налоговый вычет может быть предоставлен только в том случае, если образовательное учреждение, где обучаются выше перечисленные категории граждан, имеет государственную аккредитацию.

Виды образовательных учреждений, на обучение в которых предоставляется налоговый вычет

Закон «Об образовании» устанавливает виды и статус образовательных учреждений, после обучения в которых, можно вернуть через налоговый орган сумму, равную 13% от общего количества потраченных средств. Итак, к таким учреждениям относятся:

  • Детские дошкольные образовательные учреждения (детские сады);
  • Муниципальные общеобразовательные учреждения среднего образования (школы);
  • Образовательные учреждения для взрослых, направленных на получение дополнительного образования. Это могут быть курсы повышения квалификации, центры, занимающиеся обучением иностранным языкам, автошколы, а также центры, работающие на базе службы занятости;
  • Учреждения, образовательная программа которых носит дополнительный характер. Имеются в виду различные школы искусств, спортивные секции для детей, музыкальные школы и другие виды дополнительного образования.
  • Средне-профессиональные и высшие учебные заведения (академии, институты, университеты, техникумы и прочие).

Во всех перечисленных категориях образовательных учреждений основным условием, дающим право на обращение в налоговую службу для оформления возврата 13%, является лицензия или иной документ выданный государством, который дает право образовательному учреждению вести свою деятельность. Причем, не обязательно чтобы учебное заведение являлось государственным. Образовательное учреждение может и частным (коммерческим), но при наличии соответствующей лицензии, выданной государством.

Кроме того, налоговое законодательство нашей страны не ограничивает граждан в выборе образовательного учреждения в рамках России. Образование может быть получено и за пределами Российской Федерации.

Необходимые документы для получения вычета по обучению

  • Налоговая декларация в установленной форме 3-НДФЛ;
  • Справка с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Копия договора, заключенного между вами и образовательным учреждением, с указанием реквизитов государственного свидетельства, позволяющего вести образовательную деятельность;
  • Ксерокопия платежных квитанций, подтверждающих факт оплаты за обучение;
  • Реквизиты счета или копия сберкнижки.

При оплате обучения собственного ребенка, либо опекаемого ребенка (в том числе брата или сестры) необходимо представить в налоговую службу дополнительные документы:

  • документ, подтверждающий очную форму образования, при отсутствии таковой записи в договоре об обучении;
  • ксерокопию свидетельства о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опеки или попечительства;
  • документы, доказывающие факт родства с братом или сестрой, за обучение которого вы платите.

Социальный вычет по лечению

Данный социальный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику, осуществившему следующие виды затрат на лечение:

  • При оплате услуг по предоставлению медицинской помощи, а также сопутствующие траты на приобретение лекарственных средств при лечении самого себя;
  • Оплата услуг по лечению и покупке медикаментов для супруга\супруги, а также своих детей, не достигших возраста в 18 лет, за свой счет;
  • Взносы, уплачиваемые страховым организациям по договорам личного медицинского страхования, а также аналогичные договоры для супруга\супруги и\или собственных детей.

Важно отметить, что покупка медикаментов, необходимых для прохождения курса лечения, должна осуществляться не по самостоятельной инициативе, а исключительно по назначению врача. Причем, обязательно необходимо сохранять все направления лечащего врача и квитанции об оплате лекарственных средств, производимых за свой счет.

Следует помнить, что не любое медицинское вмешательство, за которое были уплачены денежные средства, может быть учтено налоговой службой. Подробный перечень медикаментов и медицинских услуг, на которые распространяется действие налогового вычета, указан в постановлении Правительства Российской Федерации № 201 от 19 марта 2001 года.

Необходимые документы по вычету за лечение

  1. Налоговая декларация 3НДФЛ;
  2. Справка 2НДФЛ с места работы;
  3. Договор на оказание вам медицинских услуг в медицинской организации;
  4. Справка, подтверждающая оплату медицинских услуг (в подлиннике) по форме, утвержденной Приказом Минздрава России №289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001г.;
  5. Рецептпо форме №107-1/у, со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», выданной медицинской организацией, подтверждающей факт необходимости и собственно самого приобретения вами лекарственных средств, для прохождения курса лечения;
  6. При получении вами санаторно-курортного лечения за свой счет, необходимо представить корешок путевки;
  7. Платежные квитанции, по оплате за лечение.

Если лечение было получено вашим родственником, но оплачивали его вы, то необходимо собрать следующие документы:

  • при оплате лечения вашего ребенка необходимо представить ксерокопию свидетельства о рождении, с условием, что ребенку еще нет 18-ти лет;
  • при оплате вами лечения супруги\супруга необходима ксерокопия свидетельства о браке;
  • при оплате лечения ваших родителей потребуется ксерокопия вашего свидетельства о рождении.

Важно помнить, что весь пакет представляемых документов должен быть оформлен на лицо, которое проходило лечение, а не на того, кто его оплачивал.

 

Социальный вычет по расходам негосударственного пенсионного фонда, страхования, дополнительных взносов.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни определен п. 4 ст. 219 НК РФ.

Необходимые документы:

  1. налоговая декларация 3-НДФЛ;
  2. Справка 2-НДФЛ с места работы;
  3. Копия договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией).
  4. Копия договора, подтверждающая произведенные затраты на добровольное страхование;
  5. Копии платежных документов;
  6. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы.

 

 

 

Заявка на обслуживание
Заполните форму, с вами свяжется наш специалист

Для оформления обслуживания организации вам потребуется личное присутствие в нашем офисе и нотариальная доверенность. Как ее подготовить вы можете прочитать здесь.

Нажимая на кнопку “Отправить” Вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Заказать звонок
Заполните форму, с вами свяжется наш специалист
Нажимая на кнопку “Отправить” Вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Ошибка!
Что-то пошло не так, попробуйте снова
Ваша заявка успешно отправлена